透支

[拼音]：touzhi

[外文]：overdraft

银行与存款户约定，允许存款户超过存款帐户余额支取一定数额款项的放款业务。

透支分为信用透支和抵押透支两种。信用透支是由银行与存款户签订透支契约，存款户可在约定的透支限额、期限内进行透支；抵押透支是存款户以固定资产、有价证券、股票或金银等财物作为抵押，并签订抵押透支契约后，在透支限额、期限内进行透支。在一般情况下，西方国家的银行对存款户办理信用透支和抵押透支，均应觅具保证人进行担保。如果存款户超过期限未能归还透支款项，或者银行将抵押品变价后仍不足以偿还透支款项，保证人应负连带偿还责任。

信用透支和抵押透支在西方国家的银行放款业务中所占的比重较大。因为这种放款业务一次立据，在规定限额、期限内可以随时借用，随时归还，不必逐笔向银行申请贷放，存款户和银行在处理手续上亦比较简便。

中华人民共和国建立初期曾采用过这种做法，对公营、合营、私营企事业单位办理透支业务。从50年代后期开始，除对商业企业采用存款和贷款在同一帐户内记载和反映的“存贷合一”帐户尚具有活期存款透支性质外，对其他事业单位均停止办理透支业务。因为这种业务漏洞较大，银行必须严格控制其帐户付方余额不得超过约定的额度，而且易被套用银行信用，不利于发挥银行对信贷资金活动的监督作用。

1984年银行信贷资金管理体制改为“统一计划、存贷分开、实贷实存、相互融通”的原则，存款和贷款必须分设帐户，因而对商业企业取消了“存贷合一”帐户。有的专业银行仅对少数企业开办一定限额的透支帐户，企业单位必须在规定的限额内签发支付凭证进行透支。如果发生空头支付凭证，银行不予垫款，并按照银行有关规定进行处理。